קיבוע זכויות הוא אחד הכלים החשובים ביותר עבור פורשים שרוצים להקטין את תשלומי המס על קצבת הפנסיה שלהם. מדובר בתהליך המאפשר לנצל פטור ממס ולשמור על יותר כסף בכל חודש. במאמר זה נסביר מהו קיבוע זכויות, כיצד הוא חוסך כסף, איך למלא את טופס 161ד, וניתן דוגמאות פרקטיות לתכנון נכון של מיסוי הפנסיה.

כאשר אדם פורש לגמלאות ומתחיל לקבל קצבת פנסיה, המדינה רואה בה הכנסה החייבת במס, ממש כמו משכורת. עם זאת, החוק מאפשר לפורשים לקבל פטור חלקי ממס על הקצבה, אך כדי ליהנות מההטבה – יש לבצע קיבוע זכויות.

זהו הליך חד-פעמי שבו הפורש מצהיר בפני מס הכנסה על ניצול הפטור ממס על קצבת הפנסיה.

אחוז הפטור כיום עומד על 57% מהקצבה המזכה (נכון לשנת 2025, וצפוי לעלות ל-67% בעתיד).

יש להגיש טופס 161ד למס הכנסה כדי לקבע את הפטור.

—

1. הפחתת המס על קצבת הפנסיה

ללא קיבוע זכויות, קצבת הפנסיה תחויב במס בהתאם למדרגות המס הרגילות. אך לאחר קיבוע זכויות, ניתן לקבל פטור של עד אלפי שקלים בחודש, מה שמוביל לחיסכון של עשרות עד מאות אלפי שקלים לאורך שנות הפרישה.

2. תכנון מס על פיצויים ופרישה מוקדמת

אם הפורש קיבל גם מענקי פרישה (כגון פיצויים ממקום העבודה), ניתן לבחור אם להשתמש בחלק מהפטור עבורם או לשמור את כולו לקצבת הפנסיה. תכנון נכון ימנע תשלומי מס מיותרים.

3. שמירה על יותר כסף פנוי לחיים עצמם

במקום לשלם מס מיותר, החיסכון הזה מאפשר לנצל את הכסף לדברים אחרים – בין אם זה לטיולים, לסיוע לילדים או לניהול חיים פיננסיים נוחים יותר.

טופס 161ד נקרא גם “בקשה לקיבוע זכויות לפטור ממס על קצבה”, והוא הטופס הרשמי שאותו יש להגיש למס הכנסה כדי לקבל את הפטור.

שלבי המילוי – מדריך צעד אחר צעד

1. פרטים אישיים:

יש למלא שם מלא, מספר תעודת זהות, כתובת ופרטי התקשרות.

2. פרטים על מקורות ההכנסה:

יש לפרט את כל קצבאות הפנסיה שמתקבלות (קרנות פנסיה, ביטוחי מנהלים, פנסיה תקציבית וכו’).

3. הצהרה על מענקי פרישה (אם רלוונטי):

אם קיבלת מענקי פרישה פטורים ממס, יש לציין זאת.

תוכל לבחור אם להשתמש בפטור על המענקים או לשמור את הפטור לפנסיה בלבד.

4. בחירת ניצול הפטור:

ניתן להחליט כמה מהפטור יוקצה למענקים וכמה לקצבה.

ברירת המחדל היא שהפטור כולו מיועד לפנסיה.

5. חתימה ושליחת הטופס:

לאחר מילוי הטופס, יש להגיש אותו למס הכנסה בצירוף מסמכים נדרשים (כגון אישור קצבה מקרן הפנסיה).

—

דוגמאות לחיסכון באמצעות קיבוע זכויות

דוגמה 1: פורש שמקבל קצבה של 10,000 ש”ח

ללא קיבוע זכויות: הקצבה תחויב במס כמו משכורת רגילה.

עם קיבוע זכויות: ניתן לקבל פטור של 57% על הקצבה המזכה (בערך 5,500 ש”ח פטור ממס).

חיסכון שנתי: כ-10,000–15,000 ש”ח!

דוגמה 2: פורש שקיבל 300,000 ש”ח פיצויים

אם לא ינצל את קיבוע הזכויות – ייתכן שישלם מס של 35% על חלק מהפיצויים.

אם ישתמש בפטור על מענקי פרישה – ניתן לפטור ממס חלק מהסכום.

תכנון נכון יחסוך עשרות אלפי שקלים בתשלומי מס מיותרים.

לסיכום – למה לא לוותר על קיבוע זכויות?

 מאפשר חיסכון משמעותי במס על קצבת הפנסיה

 ניתן לשלב עם תכנון מס חכם על מענקי פרישה

 מגדיל את ההכנסה הפנויה בגיל הפרישה

כדאי להיעזר ביועץ מס או מתכנן פיננסי מומחה לפנסיה כדי למלא את טופס 161ד’ בצורה הטובה ביותר ולמקסם את החיסכון במס.

על מנת לקבוע פגישה בנושא קיבוע זכויות ותכנון פרישה השאר פרטיך כאן- להשארת פרטים.